Comprendre les crédits d'impôt pour les VE : Guide des incitations financières pour les propriétaires de tracteurs électriques

Autrefois, les véhicules électriques (VE) étaient réservés aux voitures particulières. Aujourd'hui, on trouve des VE dans les camionnettes et les véhicules tout-terrain tels que ceux que l'on trouve dans les exploitations agricoles. Pour les agriculteurs, l'achat d'un véhicule électrique n'est pas seulement bon pour leurs résultats financiers, il peut aussi être bon pour l'efficacité globale de l'exploitation. Il existe d'importantes incitations financières à l'achat et à l'utilisation de véhicules électriques (VE) dans les exploitations agricoles. Une connaissance de base des différentes incitations financières, telles que les bons, les remises et les crédits d'impôt pour les VE, de leur nature et de leur fonctionnement, peut aider les agriculteurs à tirer parti de ces incitations dès qu'elles sont disponibles.

Que sont les crédits d'impôt pour les VE?

Selon le ministère américain de l'énergie, un crédit d'impôt pour les véhicules électriques est une incitation fiscale spéciale fournie par le gouvernement fédéral et/ou les États pour encourager l'achat et l'utilisation de véhicules électriques. Les véhicules électriques comprennent à la fois les véhicules électriques rechargeables (EV) et les véhicules à pile à combustible (FCV). Dans les deux cas, les véhicules électriques utilisent l'électricité du réseau plutôt que des combustibles fossiles, dont le diesel, pour fonctionner. Les crédits d'impôt pour les VE permettent de déduire une partie du coût d'achat d'un véhicule électrique admissible de l'impôt déclaré. À partir de 2023, il n'y aura plus de crédit d'impôt pour les véhicules agricoles non routiers tels que les tracteurs. Toutefois, en attendant, il existe d'autres types d'incitations financières qui aident les agriculteurs à acheter des véhicules électriques non routiers, tels qu'un tracteur électrique, à un coût réduit.

Commentfonctionnent lesincitations financières pour les VE sur le site ?

Les crédits d'impôt, les remises et les bons d'achat pour les VE sont souvent confondus. Il est essentiel de comprendre la différence.

Remises fédérales et d'État
Plusieurs programmes fédéraux et d'État existent pour fournir une remise aux agriculteurs pour l'achat de VE non routiers. Ces programmes fédéraux et d'État offrent différents types de remises et de subventions aux agriculteurs. Ces programmes reposent sur différents mécanismes de financement. En règle générale, une remise s'apparente à un coupon - l'agriculteur achète le produit et reçoit un paiement après l'achat pour compenser une partie du prix d'achat. Une subvention est comparable à une remise - l'agriculteur obtient une remise sur le prix d'achat au moment de l'achat.

Remboursements et crédits d'impôt
Un remboursement d'impôt est une restitution d'argent à une personne qui a payé trop d'impôts. Pour le gouvernement fédéral américain, une personne est imposée sur son revenu mondial. Lorsqu'un contribuable remplit une déclaration d'impôt auprès de l'Internal Revenue Service (IRS), il déclare son revenu total, applique les crédits et déductions éventuels et la différence est son revenu imposable. Après avoir calculé l'impôt dû sur la base du revenu imposable déclaré, il compare l'impôt payé à ce jour à l'impôt dû. Si la différence est positive, le contribuable l'indique dans sa déclaration et l'IRS émet un remboursement. De nombreux États ont un système d'imposition similaire.

Un crédit d'impôt permet de réduire le revenu imposable - il s'agit d'une créance que vous recevez et qui vous permet de réduire votre impôt à payer pour l'année. Il s'agit en quelque sorte d'un coupon que vous pouvez utiliser sur votre déclaration d'impôt annuelle pour payer moins et réduire votre impôt à payer. Un exemple bien connu est le programme ENERGY STAR du gouvernement fédéral, qui offre aux propriétaires de maisons et d'entreprises, y compris les entreprises agroalimentaires, un moyen de rendre les maisons et les entreprises plus efficaces sur le plan énergétique grâce à l'utilisation de produits certifiés ENERGY STAR et à des améliorations apportées aux bâtiments qui réduisent le gaspillage d'énergie. Ces produits sont souvent encouragés par un crédit d'impôt. La valeur d'un crédit d'impôt peut aller de quelques dizaines de dollars à plusieurs milliers.

Les crédits d'impôt pour les VE fonctionnent de la même manière que les autres crédits d'impôt, puisqu'ils contribuent à réduire l'impôt global à payer à la fin de l'année. Historiquement, les crédits d'impôt fédéraux pour les VE ont ciblé les voitures particulières et les stations de recharge pour VE. Si des crédits d'impôt pour les VE sont disponibles pour les véhicules tout-terrain, un agriculteur pourrait potentiellement réduire son revenu brut de plusieurs milliers de dollars. Cela signifie qu'au moment de la déclaration d'impôts, le montant total de l'impôt à payer sera réduit. Les programmes de crédit d'impôt pour les VE peuvent également varier d'un État à l'autre. Par exemple, le programme de crédit d'impôt pour les VE du Colorado s'applique aux camions légers, moyens et lourds admissibles pour l'année fiscale 2023. D'autres États ont limité les crédits d'impôt pour les VE aux seules voitures particulières, tandis que d'autres encore n'ont pas de programme de crédit d'impôt pour les VE.


Si vous avez déjà reçu un chèque du gouvernement après avoir rempli votre déclaration d'impôts, vous avez bénéficié d'un crédit d'impôt. Le gouvernement fédéral et plusieurs gouvernements d'État encouragent l'achat d'une nouvelle technologie de VE au moyen de crédits d'impôt. Cela permet à l'acheteur de bénéficier d'une réduction en recevant un montant déterminé en espèces sur son achat sous la forme d'un crédit d'impôt.

Bons d'achat
Un bon d'achat revient à faire payer une partie de la facture de l'article ou du service éligible par une seconde partie - un agriculteur achète le produit et, après avoir payé une partie de la facture, la seconde partie paie le solde. Bien que les bons n'aient pas d'incidence sur l'impôt à payer, ils peuvent représenter de précieuses économies.

Le programme californien CORE (Clean, Off-Road Equipment voucher program)est un programme de bons qui s'est avéré particulièrement utile pour les agriculteurs qui achètent ou louent des équipements non routiers non polluants actuellement disponibles sur le marché. Dans le cas des tracteurs électriques, les agriculteurs californiens peuvent acheter un tracteur électrique à peu près au même prix qu'un tracteur diesel équivalent. Les économies réalisées sur les coûts du diesel sont donc immédiates. Monarch Tractor propose un tracteur électrique qui amplifie encore le retour sur investissement (ROI). Le MK-V de Monarch, un tracteur 100 % électrique, est également sans conducteur et intelligent. Les agriculteurs réalisent des économies sur la main-d'œuvre et la sécurité, et obtiennent des informations sur les opérations pour une efficacité et une productivité accrues.

Pourquoi les crédits d'impôt , les remises et les bons d'achat pourles véhicules électriques sont-ils proposés?

Tous les résidents peuvent bénéficier de crédits d'impôt, de remises et de bons d'achat au niveau fédéral, et de nombreux États ont offert, offrent actuellement ou prévoient d'offrir d'autres incitations de ce type. La justification de ces incitations repose sur plusieurs points clés :

• Les VE contribuent à réduire les émissions de carbone. De nombreux pays, dont les États-Unis, se sont engagés à réduire à zéro leurs émissions de carbone d'ici 2050, et les VE sont un élément essentiel de cet objectif.
  
  
• Laréduction des émissionscontribue à améliorer la qualité de l'air et la santé, en particulier celle des personnes souffrant de maladies respiratoires . L'amélioration de la santé d'une population peut contribuer à réduire considérablement les coûts des soins de santé.
  
  
• Les VE sont bien meilleurs pour les écosystèmes naturels que les combustibles fossiles. La réduction des émissions de CO2 peut améliorer la qualité de l'air au niveau du sol, ce qui permet aux écosystèmes de se reconstituer naturellement. Pour les agriculteurs, cela est particulièrement bénéfique pour le rendement des cultures et la santé des sols.
  
  
• Les VE éliminent les coûts annuels de carburant pour les agriculteurs tout en aidant les États-Unis à devenir plus indépendants sur le plan énergétique et moins dépendants des combustibles fossiles étrangers. La combinaison avec des coûts d'entretien réduits se traduit par des marges bénéficiaires plus importantes pour une exploitation agricole.
  

Il est important de noter que les crédits d'impôt, les remises et les bons d'achat pour les véhicules électriques ne sont ni aléatoires ni universels. Des conditions strictes doivent être remplies pour bénéficier du crédit d'impôt ou de la remise pour les VE. La majorité des crédits d'impôt et des remises pour les VE sont actuellement destinés aux véhicules de tourisme et, dans certains cas, aux véhicules commerciaux, mais des pressions ont été exercées pour qu'ils soient étendus aux véhicules tout-terrain.pour l'année fiscale 2023, l'IRS offre une description détaillée des crédits et de l'éligibilité pour les véhicules propres éligibles.

Comment fonctionnent lesremises et les bons d'achat pourvéhicules électriques auniveau national et local ?

À partir de 2023, les seuls rabais et bons d'impôt fédéraux qui peuvent aider les véhicules électriques non routiers sont ceux qui concernent l'achat d'une station de recharge et non le véhicule lui-même. Outre les remises et les bons fédéraux pour les VE, il existe d'autres types d'incitations financières qui peuvent s'avérer plus utiles pour une exploitation agricole. En attendant, il est bon de comprendre la différence entre les rabais fiscaux et les bons d'achat pour les véhicules électriques au niveau local et au niveau de l'État, afin d'en profiter lorsque l'occasion se présentera.

Remboursements et bons d'achat fédéraux, nationaux et locaux pour lesVE

Les remises et les bons d'achat de VE accordés par les États peuvent varier considérablement en fonction de leur origine et des objectifs de l'État qui les émet. En règle générale, les remises et les bons d'achat pour VE ou d'autres types de programmes d'incitation financière visent davantage à encourager l'achat de véhicules électriques spécifiques. Par exemple, les États à forte activité agricole peuvent encourager davantage l'achat de véhicules électriques tout-terrain, tels que les tracteurs électriques, que les États plus petits et plus métropolitains. Il peut même y avoir des incitations financières supplémentaires pour les stations de recharge des VE, mais les règles diffèrent d'un État à l'autre, et il est donc important de se tenir au courant des réglementations de votre État. Le ministère américain de l'énergie tient à jour une liste de tous les États et de leurs programmes d'incitation relatifs aux carburants alternatifs et aux véhicules avancés.

Pour 2024, les agriculteurs peuvent s'intéresser au programme EQIP (Environmental Quality Incentives). L'EQIP est un programme de mise au rebut et de remplacement qui peut être administré à l'échelle nationale, mais qui n'est disponible que dans les États qui ont opté pour ce programme fédéral. Les exploitations agricoles intéressées par le programme EQIP doivent s'adresser au bureau local du Natural Resources Conservation Service (NRCS).

Comment faire une demande de rabais et de bons pour les véhicules électriques au niveau local et de l'État ?

Comme pour le crédit d'impôt fédéral sur les VE, vous pouvez demander des remises et des bons pour les VE au niveau local et national en remplissant le formulaire approprié auprès de l'agence chargée de la remise ou du bon dans votre État. Le site web de votre État devrait fournir les informations nécessaires concernant sa politique en matière de VE et les documents requis.

Qu'il s'agisse d'un crédit d'impôt, d'une remise ou d'un bon d'achat, les programmes des États peuvent être très généreux. Le programme californien CORE, qui peut être utilisé pour l'achat du MK-V de Monarch, couvre généralement au moins 65 % du coût du tracteur, ce qui le rend neutre par rapport à un tracteur diesel de taille similaire.

Une stratégie pour trouver et demander des crédits d'impôt pour les VE au niveau national et local, ainsi que d'autres incitations financières, consiste à s'adresser directement au fabricant et à lui poser la question. Une entreprise réputée devrait avoir une équipe prête à vous aider et à trouver les incitations financières applicables afin que vous puissiez maximiser le retour sur investissement du produit. Sachant qu'un agriculteur dispose de peu de temps libre pour s'occuper d'une paperasse compliquée, Monarch va jusqu'à soumettre la demande pour vous et fait tout ce qui est possible pour réduire votre charge administrative.

Quel est l'impact économique des crédits d'impôt pour les véhicules électriques?

Bien que les crédits d'impôt pour lesvéhicules électriques ne soient pas encore disponibles pour l'achat d' un tracteur, les crédits d'impôt pour les véhicules électriques ont apporté de nombreux avantages aux propriétaires de véhicules de tourisme, ce qui nous donne un aperçu des gains qui peuvent être accélérés dans l' industrie agricole.

1. Retour sur investissement pour les propriétaires individuels

Les crédits d'impôt pour les VE ou d'autres incitations financières raccourcissent le délai d'obtention d'un meilleur retour sur investissement (RSI) pour les propriétaires de VE. Outre l'élimination des frais de carburant, les VE sont moins coûteux à entretenir. Selon Consumer Reports, les propriétaires de VE dépensent deux fois moins pour l'entretien de leur voiture que les propriétaires de voitures à essence.

Imaginez maintenant les économies réalisées dans l'agriculture. L'achat d'un tracteur électrique représente un investissement initial important, mais à long terme, il permettra à l'agriculteur d'économiser sur les coûts du diesel. En outre, un tracteur électrique comporte moins de pièces mobiles, ce qui signifie un entretien plus abordable et plus facile qui permet d'économiser de l'argent et d'éviter des retards d'exploitation dus à des pannes d'équipement.

Lorsque le tracteur est également doté d'un conducteur optionnel et intelligent, comme le MK-V de Monarch, il devient rapidement un actif appréciable dont le retour sur investissement est supérieur à celui d'un tracteur qui n'est qu'un tracteur électrique. Le stockage de l'énergie, les informations en temps réel, les rapports faciles d'accès, la sécurité et la capacité d'une exploitation agricole à se préparer aux technologies futures figurent parmi les nombreux avantages. Un chef d'exploitation peut configurer le tracteur pour qu'il effectue des tâches essentielles de manière autonome pendant que l'équipe s'occupe d'autres travaux vitaux dans l'exploitation. Un tractoriste peut même surveiller plusieurs tracteurs simultanément.

2. Des avantages économiques plus larges

Tout comme le VE dans le secteur de la mobilité urbaine s'accompagne d'avantages pour l'environnement et la santé humaine, les exploitations agricoles sont prêtes à bénéficier d'avantages économiques encore plus importants. Tout d'abord, l'absence d'émissions de carbone et d'ozone troposphérique peut améliorer l'écosystème d'une exploitation agricole et de son environnement, contribuant ainsi à un meilleur rendement des cultures. Dans le cas du MK-V électrique et autonome, une exploitation agricole peut utiliser un tracteur pour tondre de manière autonome, ce qui élimine les coûts de diesel et de main-d'œuvre liés à la multiplication des passages. Lorsque le fauchage devient une opération financièrement viable, l'exploitation peut réduire, voire éliminer, la nécessité de lutter contre les mauvaises herbes à l'aide d'herbicides. Non seulement l'exploitation économise le coût initial des herbicides, mais elle élimine également les tracas et les dépenses liés aux mesures de sécurité telles que les équipements de protection individuelle (EPI). Ces avantages environnementaux et financiers supplémentaires peuvent jouer un rôle essentiel dans la survie et la prospérité des exploitations agricoles, qui constituent l'épine dorsale de la chaîne alimentaire moderne.

3. Tendances futures des VE et des crédits d'impôt pour les VE

Les véhicules électriques gagnent régulièrement du terrain et sont de plus en plus répandus dans l'économie. En outre, le gouvernement fédéral ou les gouvernements des États pourraient accorder davantage de crédits d'impôt pour les VE ou mettre en place d'autres programmes. En s'informant dès maintenant sur les crédits d'impôt pour les VE, les agriculteurs peuvent prendre de l'avance et demander rapidement des incitations dès qu'elles sont disponibles, afin de garantir un retour sur investissement optimal, de meilleures recettes fiscales et la viabilité à long terme de l'exploitation, tant sur le plan fiscal que sur le plan de l'environnement.

Pro-Profitabilité

En fin de compte, les crédits d'impôt pour les VE et les autres incitations financières peuvent être d'excellents moyens de maximiser l'efficacité économique de votre exploitation grâce aux gains offerts par les nouveaux véhicules électriques. Restez vigilant et à jour pour profiter des crédits d'impôt et des remises liés à l'agriculture dès qu'ils sont disponibles.

Compte tenu des difficultés financières considérables auxquelles sont confrontés les producteurs de fruits et légumes, les crédits d'impôt pour les véhicules électriques destinés à l'équipement agricole peuvent faire une différence mesurable et positive dans la viabilité à long terme de leurs exploitations. Pensez à contacter vos représentants locaux, nationaux et fédéraux pour discuter de la valeur que les crédits d'impôt pour les véhicules électriques apporteraient à l'industrie agroalimentaire et aux consommateurs. Enfin, si vous êtes un agriculteur intéressé par le tracteur MK-V de Monarch, Monarch Tractor tient à jour les incitations financières disponibles dans le cadre des programmes fédéraux, nationaux et locaux.

Références :
"Centre de données sur les carburants alternatifs : Crédit d'impôt pour les véhicules électriques (EV) et les véhicules électriques à pile à combustible (FCEV)"Département américain de l'énergie.
https://afdc.energy.gov/laws/409

"Crédits pour les nouveaux véhicules propres achetés en 2023 ou après" Internal Revenue Service. https://www.irs.gov/credits-deductions/credits-for-new-clean-vehicles-purchased-in-2023-or-after

"Crédits d'impôt pour les véhicules électriquesColorado Energy Office.
https://energyoffice.colorado.gov/transportation/grants-incentives/electric-vehicle-tax-credits

"Clean Vehicle Rebate Project"California Clean Vehicle Rebate Project.
https://cleanvehiclerebate.org/en

"Recent State Updates (mises à jour récentes des États) Département de l'énergie des États-Unis.
https://afdc.energy.gov/laws/recent

"Instructions pour le formulaire 8936 (01/2023) Internal Revenue Service.
https://www.irs.gov/instructions/i8936

"Income Tax Topics : Innovative Motor Vehicle Credit" Colorado Department of Revenue.
https://tax.colorado.gov/sites/tax/files/documents/ITT_Innovative_Motor_Vehicle_Credit_Jun_2023.pdf

"Le crédit d'impôt fédéral pour les chargeurs de véhicules électriques est de retour pour 2023 : What to Know" Kiplinger.
https://www.kiplinger.com/taxes/605201/federal-tax-credit-for-electric-vehicle-chargers